연말정산 완벽 가이드 2024년 13월의 월급 지금부터 준비하세요

2024년 연말정산, 성공 전략은 미리 준비하는 것이며 절세 팁부터 놓치기 쉬운 공제 항목까지 지금 바로 확인하세요

 

 

1. 2024년 연말정산, 왜 지금부터 준비해야 할까요?

아직 2024년이 끝나지도 않았는데 벌써 연말정산이라니, 이른 감이 있지 않나요? 하지만 13월의 월급을 꿈꾼다면 지금부터 준비하는 것이 현명합니다.

• 계획적인 소비 습관 : 연말정산을 미리 준비하면 지출을 효율적으로 관리하고, 불필요한 소비를 줄일 수 있습니다.
• 절세 전략 수립 : 남은 기간 동안 소득 공제 및 세액공제 항목을 꼼꼼히 챙겨 최대한 세금을 절약할 수 있습니다.
• 놓치면 항목 없이 : 연말정산은 항목도 많고 복잡하기 때문에 미리 준비해야 놓치는 부분 없이 꼼꼼하게 챙길 수 있습니다.

 

2. 연말정산 누가 해야 하나요?

근로소득이 있는 사람이라면 누구나 연말정산을 해야 합니다. 즉, 회사에서 근로소득세를 원천징수하는 경우라면 연말정산 대상이 됩니다.

• 정규직, 계약직, 파트타임 : 모두 연말정산 대상입니다.
• 일용직 근로자, 사업소득자 : 연말정산 대상이 아닙니다.

 

3. 연말정산, 어떻게 진행되나요?

• 연말정산 자료 준비 : 다음 해 1월 중순부터 국세청 홈택스에서 연말정산 간소화 서비스를 통해 소득 세액공제 증명자료를 확인하고 다운로드할 수 있습니다.
• 회사에 자료 제출 : 회사에서 요구하는 기한까지 연말정산 간소화 자료와 추가 증빙서류를 제출합니다.
• 회사에서 연말정산 : 회사는 제출받은 자료를 바탕으로 근로자의 연말정산 세약을 계산합니다.
• 결과 확인 및 납부 또는 환급 : 다음 해 2월 급여일에 연말정산 결과를 확인하고 추가 납부 또는 환급받게 됩니다.

 

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4. 소득공제 vs 세액공제, 뭐가 다른가요?

소득공제는 과세 대상이 되는 소득 금액 자체를 줄여주는 것이고 세액공제는 계산된 세금에서 일정 금액을 직접 빼주는 것입니다. 세액공제가 소득공제보다 세금 감면 효과가 더 크다는 점을 기억하세요

 

5. 소득공제 항목, 자세히 알아볼까요?

가. 인적공제 : 본인, 배우자, 부양가족에 대한 기본공제와 추가공제가 있습니다.

• 기본공제 : 본인, 배우자, 직계존비속 (나이 및 소득 요건 충족 필요)
• 추가공제 : 경로우대자, 장애인, 부녀자, 한부모 등 (해당 조건 충족 필요)

나. 주택자금공제 : 주택 임차나 구입과 관련된 공제입니다.

• 주택마련저축 납입액 : 청약저축, 주택청약종합저축 등 주택 마련을 위한 저축 납입액에 대한 공제
• 주택임차차입금 원리금 상환액 : 주택 임차를 위해 금융기관 등에서 빌린 돈의 원리금 상환액에 대한 공제 (주택 임차보증금 반환 보증보험료 포함)

다. 신용카드 등 사용금액 소득 공제 : 신용카드, 체크카드, 현금영수증 등의 사용 금액에 대한 공제입니다.

• 공제율 : 신용카드 15%, 체크카드 30%, 현금영수증 30% ( 2024년 귀속분부터는 전년 대비 신용카드 등 사용금액 증가분에 대해 10% 추가 소득공제가 가능합니다. 단, 증가분에 대한 공제는 200만 원 한도가 적용됩니다.)
• 도서, 공연, 박물관, 미술관 사용분 : 30% 공제율 적용
• 총 급여의 25% 초과 사용분부터 공제 : 총 급여가 5000만 원인 근로자는 1250만 원을 초과하는 신용카드 등 사용액에 대해서만 공제를 받을 수 있습니다.
• 기타 소득공제 : 개인연금저축, 연금계좌 납입액 등에 대한 공제입니다.
• 개인연금저축: 연간 납입액의 400만 원까지 소득공제 가능 (총 급여 5,500만 원 이하 : 700만 원까지)
• 퇴직연금: 연간 납입액의 700만 원까지 소득공제 가능 (총 급여 1억 2천만 원 이하 : 900만 원까지)

 

 

6, 세액공제 항목, 꼼꼼하게 챙겨보세요

가. 자녀 기본공제 : 자녀의 수에 따라 일정 금액을 공제받을 수 있습니다.

• 기본공제 : 20세 이한 자녀 1명당 20만 원, 2명부터 40만 원씩, 60만 원, 80만 원... 순으로 20만 원씩 추가 공제됩니다.
• 출산, 입양 세액공제 : 첫째 30만 원, 둘째 50만 원, 셋째 이상 70만 원

나. 연금계좌 세액공제 : 연금저축, 퇴직연금 등에 납입한 금액에 대한 공제입니다.

• 공제율 : 총 급여 7천만 원 이하 16.5%, 7천만원 초과 13.2% ( 퇴직연금 포함하여 연 900만 원까지 가능)

다. 보험료 세액공제 : 보장성 보험료, 장애인 전용 보장성 보험료 등에 대한 공제입니다.

• 보장성 보험 : 생명보험, 손해보험 중 보장성 보험료에 한해 100만 원까지 공제

라. 의료비 세액공제 : 본인 또는 부양가족을 위한 지출한 의료비에 대한 공제입니다.

• 공제 대상 : 병원비, 약값, 치과 치료비, 한약값 등
• 공제율 : 총급여의 3% 초과 지출한 의료비의 15% 세액공제

마. 교육비 세액공제 : 본인 또는 부양가족을 위해 지출한 교육비에 대한 공제입니다.

• 공제 대상 : 취학 전 아동 학원비, 초 ·중 ·고등학교 교육비, 대학교 등록금 등
• 공제율 : 교육비 지출액의 15% 세액 공제

사. 기부금 세액공제 : 기부금을 낸 경우 일정 금액을 공제받을 수 있습니다.

• 공제율 : 기부금액의 15% (3천만 원 초과분은 30%) 세액공제

 

7. 2024년 연말정산 놓치지 말아야 할 절세 팁

• 신용카드보다 체크카드, 현금영수증 사용 비중을 높이세요
• 연금저축, 퇴직연금 등 세액공제 상품에 가입하고 납입액을 늘리세요
• 부양가족 공제 요건을 꼼꼼하게 확인하고, 추가 공제 가능 여부를 확인하세요
• 의료비, 교육비 등 세액공제 항목별 지출 요건을 확인하고 증빙자료를 꼼꼼하게 챙기세요
• 국세청 홈택스 '연말정산 미리 보기' 서비스를 활용하여 예상 세액을 계산해 보세요